应收账款履约保障优化建议

  • (一)规范合同签订及履约保障流程

 

企业应设置法务部门,为合同的签订环节和履约环节提供相应的法律保障。

 

在合同签订环节,业务部门应尽量使用经法务部门审核规范的合同模板,包括合同双方名称、合同标的与价款、付款方式、履约方式与地点、付款条件与期限、违约责任与解决争议的方式等均应在合同中明确,保证合同条款表述严谨、内容合法完整、权利义务及责任清晰。

 

如确需使用客户提供的合同模板的,也应由本单位法务部门进行全面审核后方可进行后续的签订流程。

 

同时针对赊销金额较大、履约期限较长以及信用等级评分不高的客户,应在合同中增加相应的担保条款,降低合同的执行风险。在合同履约环节,法务部门应根据业务部门提供的逾期款项或可能逾期款项制定对应的财产保全方案,要及时地使用法律武器保护自身合法权益。在必要时还应当聘请专业律师启动法律程序以确保国有资产不受损失。

 

(二)搭建应收账款信息化共享平台

 

在信息技术高速发展的今天,为了提升企业的市场竞争力,信息化、高效化管理已经成为内部管控的必然趋势。

 

鉴于应收账款管理需要多部门的通力合作,建立应收账款数据共享平台能够有效地改善目前应收账款部门间数据传递脱节的问题。每一笔应收账款在信息化共享平台中应囊括以下相关数据:客户档案(客户基本信息、客户信用评分)、合同信息(合同编号、业务内容、签订日期)、履约信息(履约条件、履约方式、履约期限)、回款信息(回款期限、实际到账日期)、账龄余额(每一笔应收账款当前的余额以及账龄情况)、责任主体(责任部门、责任人)。

 

业务部门和财务部门将各自相关的数据录入应收账款信息化共享平台后,每一笔应收账款将形成一个完整的数据链,能够快速详细地为管理者提供企业目前应收账款的具体情况。

 

同时平台还应设置相应的预警功能:信用预警,对于信用评分较低的客户在合同录入环节进行预警,提醒业务部门谨慎开展赊销业务;逾期预警,对于即将逾期的应收账款进行预警提醒,要求业务部门及时与客户沟通,催促其回款,且对于已逾期的应收账款预警信息还要同步抄送至法务部门,由法务部门及时采取财产保全措施。

 

指标预警,每月由财务部门在平台中添加当月流动资产、营业收入、利润总额及现金流等数据,对应收账款占流动资产比例、应收账款周转率、盈余现金保障倍数等设置警戒线,超出正常范围时进行风险预警。

 

通过信息化手段的使用,能够快速提升应收账款数据管理的效率,减少大额应收账款、长期挂账应收账款、逾期应收账款等情况,降低坏账风险和企业经营风险。

创建时间:2022-08-15 16:41
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