作为企业管理者来说，处理应收账款坏账是一项常见的工作。应收账款坏账是指企业给客户赊账过程中，一部分客户无法像原定计划一样将账款及时还清，也无法与企业取得联系，从而导致企业发生的预期外损失。为了防止企业出现财务风险，那就需要处理应收账款坏账。下面本篇文章将从两个角度着手，详细讲解企业坏账处理">应收账款坏账处理的步骤。

　　一、应收账款坏账核销的处理方法

　　1. 存在坏账的时间点：企业在销售商品或服务的过程中，如果未能收到客户的账款而未作出相应的准备，注意到坏账的存在时间点非常关键。如果发现坏账的时间比较早，可以暂时将收款记作坏账准备，以便及时处理。

　　2. 截止账期后尝试追讨客户欠款：如果账期已过而收不回账款，进行催收的方法也很关键。企业可以采取电话、信函或上门等方式，以便客户得到更多的催促及压力，促使其还清欠款。

　　3. 发现确实是坏账：在采取及时催收的情况下，仍无法收回欠款，企业应该学会面对现实，将账款作为坏账记入账中。这对企业来说是一种损失，但既然坏账被确认存在，那么企业也应该采取相应的措施加以处理，以减小对企业未来的影响。

　　二、应收账款坏账处理的原则

　　1. 坏账准备金的核算方法：当企业发现部分应收账款的收回存在风险，并且无法向客户追讨时，可将该欠款计量为坏账准备，将其从应收账款中扣除。在进行坏账准备金计算时，应参考企业历史上的坏账比率、应收账款总额、不同客户等级的账款以及账龄分析等。

　　2. 坏账记录的确认方式：企业一旦发现坏账存在，应依照会计基本原则，结合具体情况对坏账进行确认，将其计入坏账准备金账户中。在确认坏账时，应根据企业的规模、业务性质及风险等级，结合管理预算的基本原则，严格审批坏账，防范企业风险。

　　总的来说，处理应收账款坏账的过程中，企业需要结合自己的实际情况及财务管理特点，按照规范的原则进行处理，及时调整策略，保证企业的财务风险控制在合理范围内。

应收账款坏账处理情况说明

　　近期，我们公司针对应收账款的坏账进行了深入调查和分析，并采取了一系列措施加以解决。以下是本次调查的情况分析和应对措施的详情。

　　首先，我们对坏账的定义进行了明确，重点关注了超过90天未收回的账款。经过调查发现，公司应收账款中存在一定比例的坏账，主要是因为客户资信不佳、未按规定付款或企业经营不善等原因导致。在坏账的处理中，我们按照会计准则将其固定在损益表中，并及时与相关部门联系，了解坏账的具体情况。

　　接着，我们针对已经出现的坏账，采取了催收、起诉等方式，着力提高收回率，尽可能减少损失。同时，我们还逐步优化应收账款管理流程，建立完善的客户信息档案，加强对账款的跟踪和督促，定期进行账龄分析，及时发现异常。同时，我们会以更加谨慎的态度进行业务开展，并严格把控销售政策和信用管理规则，确保企业资金安全。

　　最后，我们将对所有员工进行相关的课程培训，提高财务知识和对应收账款风险的认知，避免类似问题再次发生。

　　总之，我们公司将坚定不移地加强应收账款管理，确保坏账处理的及时性和准确性，以更加健康、稳定的财务状况为企业的可持续发展提供坚实保障。