在日常的财务管理中，应收款占据了极其重要的地位。而在应收款的收取过程中，难免会遇到坏账情况，这不仅会对企业运营造成一定的影响，还会妨碍企业的现金流。

　　那么，应收款坏账怎么处理呢？

　　首先，需要明确的是，坏账是指企业给客户发出的账款，由于各种原因未能收回，而永久性损失的账款，一般分为坏账准备和计提坏账两种方法。

　　1. 坏账准备法：

　　坏账准备法是指在每个会计期间结束时，根据过去的经验和客观条件，根据应收账款的逾期情况和实际收回的金额，推算出应设置的坏账准备金额。在经历了一定的时间后，坏账准备金过多的部分可以按比例退回，而不必计入损失。

　　2. 计提坏账法：

　　计提坏账法是指当企业认为某一客户的账款已经成为坏账时，在会计科目中直接记账处理，按照来自各方面的信息和分析判断确定账户余额的可收回性并计提坏账准备，就可以列入当期的损益表中，而无需继续等待确认。

　　无论是坏账准备法还是计提坏账法，都需要根据实际情况进行选择。坏账的金额和逾期时间是非常重要的参考指标，同时也要考虑客户交易的历史和未来潜在的回款可能性。此外，出现坏账的时候，及时调整业务策略，减少坏账的发生率，也是非常重要的。

　　最后需要提醒的是，对于新兴企业或者是小企业，遇到坏账可能会对企业产生重大的影响，因此在经营过程中必须做好风险防范和控制。从借款人的信贷能力、担保条件、信用记录等方面进行全方位的考量，以降低应收账款的风险与损失。

　　总之，坏账处理">应收款坏账处理并不是一件容易的事情，需要企业在日常经营中不断的进行实践和总结，以求达到较为理想的处理效果。

应收款坏账处理的注意事项

　　在商业活动中，难免会出现客户不付账的情况，这就会造成公司应收款项无法收回，进而影响公司的资金流动。应收款坏账处理是公司进行财务管理和决策时需要特别关注的问题。下面就让我们一起学习一下应收款坏账的处理。

　　首先，公司应该对坏账的定义有一个明确的认识。对于差异性较大的客户，公司应该制定信用评级模型进行评估，以便对不同的客户给予不同的信用额度。如果客户不按照约定兑现付款，则需要对其进行坏账处理。

　　其次，要及时跟进客户欠款情况。公司需要建立健全的管理机制，对欠款客户进行跟进，及时催收，确保资金回收。但是要注意的是，公司在进行强制催收时，要遵循法律程序，不能不择手段。

　　第三，公司应该建立完善的应收账款管理制度，将坏账纳入其中进行统一管理。制定严格的审批制度和责任制度，加强内部管控，防止坏账的发生。同时，对公司出现的坏账应该进行核销，清理出公司确实无法收回的欠款，及时调整公司的财务状况。

　　最后，公司在应收账款坏账处理">应收账款坏账处理时需要谨慎。如果处理不当，可能会给公司带来更大的损失。因此，公司应该制定科学的管理方案，对应收账款进行全方位的掌控和管理，确保公司资金有序运转。

　　总之，应收款坏账处理是财务管理中的关键问题之一，需要公司高度重视。制定合理的信用评级模型，及时跟进客户欠款情况，建立完善的管理制度和核销机制，才能有效降低坏账发生率，确保公司财务稳健。