现金流指的是企业或个人在特定时间范围内所收到和支付的现金金额。 它反映了金钱在业务活动中的流动状况，包括现金的进入和流出。 现金流是衡量企业财务健康状态的重要指标，也是投资者和财务分析师关注的重点之一。 因此，现金流是衡量企业或个人财务状况和经营活动的重要指标，它涉及到资金的流动和管理，对于健康的财务运作至关重要。

现金流耗尽是小型企业失败的首要原因。 对于任何组织来说，为了支付薪资和账单，以及进行投资增长，持续供应现金是至关重要的。 如果现金流受到干扰，即使公司能够实现大量销售，例如：未付账单的情况，也可能会变得无法支付债务。

这就是为什么每个月追踪现金流是必要的。 通过分析前一个月发生的情况，并根据未来几个月创建现金流预测，您将能够发现趋势，预测您的企业可能需要更多现金的时候，并预防现金流问题。 现金流预测的另一个优势也可以帮助您确定最佳投资时机，例如购买昂贵的软件或机械设备。

在进行现金流预测之前，您需要先了解如何计算现金流量。

净现金流量计算

计算现金流量只是简单地比较一段时间内（例如过去三个月）进来的现金和出去的现金。

净现金流量的公式是：现金收入 - 现金支出 = 净现金流量

现金收入对应于您从已解决的发票中获得的收入，而现金支出对应于您企业的负债（例如应付账款、应付利息、应付所得税、应付票据或工资/薪水应付）。

只要第一个数字比后者大，您就拥有正向的现金流，意味着您在银行中有现金。 如果您的现金流为负数，意味着您在期末的现金比期初还要少。

自由现金流计算

为了更深入了解可供您支出的现金金额，您可以使用以下的自由现金流公式：

自由现金流公式： 净收入 + 折旧/摊销费用 - 营运资金变动 - 资本支出 = 自由现金流

为了协助您使用这个公式，以下是一些常见的现金流管理定义：

• 净收入： 是指从销售收入中减去成本、销售、总务、行政和运营费用、利息、税款和其他费用所得的数字。
• 折旧/摊销： 是一种预定的费用，用于减少某些资产的账面价值或市场价值。
• 营运资金变动： 代表流动资产（如现金、客户未支付的账单、原材料或成品库存）和流动负债（如应付账款）之间的差额。

当您了解如何计算现金流时，预测未来的现金流就变得更加容易。

预测现金流的方法可以使用估计的数字来预测未来几周或几个月的情况。 以下是一种简单的方法：

1.选择一个时间范围，例如未来六个月，并估计在此期间内的交易金额。

2.列出您预计会收到的现金：

• 从销售预测开始（特别是定期发票，可以比较有把握地预测）
• 加入其他流入现金，例如投资、补助款、资产出售和税款退款等

3.分开列出您预计要花费的现金：包括未来的经常性开支，例如薪资、租金、硬件、软件和税款等。

4.使用上面提到的净现金流公式，计算您在所选期间内的现金流是否为正或负：现金收入 - 现金支出 = 净现金流。

「已支付的销售额」是在特定月份内收到的现金金额，用于支付在该月供应的货物/服务。 “75%” 的注解表示，只有每月销售额的四分之三会在该月内收到。

「信用销售的收款额」指的是在特定月份内收到的现金金额，用于支付之前月份供应的货物/服务。

由于您的现金流预测，您可以看到未来几个月内是否会有正面或负面的现金流。 如果出现负面现金流，您可以采取适当的措施来预防现金流问题。

尽管您有预测和现金流预测，但仍可能发生意料之外的情况。 您不应该等到遇到困境才保护您的业务。 好消息是，有多种选择可以考虑，从改进您的现金流管理流程，到为雨天保留缓冲资金，或者转向贸易信用解决方案。